フリーランス時代の確定申告は全て自分で書類作成しておりましたが、さすがに法人決算書等まではもう面倒で…
なので日々の領収書まとめと、弥生会計への入力までは自分が行ってますが、やはり漏れが色々とあったようで以下税理士さんより内容の確認メールが届きました。
カトリ様
いつもお世話になっております
申告書の作成がおおよそ出来まして
現状の納税見込額は添付のとおりとなります。
決算確定のため、以下につきご確認させていただけますか。
・売掛金
〇〇
2/20に2件保守料金の計上があり（仕訳40、41）、そのうち仕訳40が売掛金として残存しておりますが、売上取消の要否につきご教示願えますか。
〇〇
7/31売上計上分が滞留と見られますが、法的破綻等の事実はないという理解で相違ないでしょうか。
〇〇
3月を最後に入金実績がありませんが、法的破綻等の事実はないという理解で相違ないでしょうか
・仮受金
前期末に(株)〇〇他2社からの過入金11,720円が計上されておりますが、未精算のまま残存という理解でよろしいでしょうか
・未払金
2/25精算38,000円(仕訳393)、11/19精算10,310円(仕訳875）の補助科目が無しとなっておりますが、カトリ様未払金の精算という理解で相違ないでしょうか。
現状の勘定科目内訳書を添付のとおり作成しておりますが、住所氏名等の誤りないかご確認お願いできますか。
また、以下の不明点につきご確認させていただけますか。
・売掛金
〇〇の住所（上記売上を計上取り消しであれば必要ありません）
国内アフィリエイトの相手先別内訳
・有価証券
投資信託の銘柄別内訳と口数。
・未払金
未払外注費の相手先、〇〇様の住所及び氏名
お忙しいところお手数かけますが宜しくお願いいたします。
1つ１つ、調べながら返信し、最終的な納税額を出して頂きました。
しかし消費税の支払い額が多く・・・。売上時の数字は税抜きで見ておかないといざ支払う時に何だかとても損した気持ちになります。
実際は“預かってた消費税の額”なのに・・。
おかげさまで今回提出分も黒字となりますが、もう少し税金対策をしたいのが本音です。
以上、本日の日報を終わります。
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